上海金融文化促进中心
上海金融文化促进中心
审计报告及财务报表
二O一九年度
上海金融文化促进中心
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）
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目录
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页次 |
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一、 |
审计报告
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1-3 |
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二、 |
财务报表
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资产负债表
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1 |
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利润表
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2 |
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现金流量表
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3 |
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财务报表附注
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1-6 |
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审计报告
信会师报字[2020]第ZA号
上海金融文化促进中心：
一、 审计意见
我们审计了上海金融文化促进中心（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陈 勇
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：史壬乐
中国•上海 二O二O年二月二十四日
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资 产 负 债 表 编制单位:上海金融文化促进中心 2019年12月31日 会民非03表 单位：元 |
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资 产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
负债和净资产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
|
流动资产： |
|
|
|
流动负债： |
|
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|
货币资产 |
1 |
273,483.60 |
304,809.08 |
短期借款 |
23 |
|
|
|
短期投资 |
2 |
|
|
应付款项 |
24 |
|
34,915.00 |
|
应收款项 |
3 |
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|
应付工资 |
25 |
|
|
|
预付账款 |
4 |
|
|
应交税金 |
26 |
|
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|
存货 |
5 |
|
|
预收账款 |
27 |
56,929.53 |
34,179.88 |
|
待摊费用 |
6 |
|
|
预提费用 |
28 |
|
|
|
一年内到期的长期债权投资 |
7 |
|
|
预计负债 |
29 |
|
|
|
其他流动资产 |
8 |
|
|
一年内到期的长期负债 |
30 |
|
|
|
流动资产合计 |
9 |
273,483.60 |
304,809.08 |
其他流动负债 |
31 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债合计 |
32 |
56,929.53 |
69,094.88 |
|
长期投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
长期股权投资 |
10 |
|
|
长期负债： |
|
|
|
|
长期债权投资 |
11 |
|
|
长期借款 |
33 |
|
|
|
长期投资合计 |
12 |
|
|
长期应付款 |
34 |
|
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|
固定资产： |
|
|
|
其他长期负债 |
35 |
|
|
|
固定资产原价 |
13 |
|
|
长期负债合计 |
36 |
|
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|
减：累计折旧 |
14 |
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|
固定资产净值 |
15 |
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受托代理负债： |
|
|
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|
在建工程 |
16 |
|
|
受托代理负债 |
37 |
|
|
|
文物文化资产 |
17 |
|
|
负债合计 |
38 |
56,929.53 |
69,094.88 |
|
固定资产清理 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
固定资产合计 |
19 |
|
|
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|
|
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|
净资产： |
|
|
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|
无形资产： |
|
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非限定性净资产 |
39 |
216,554.07 |
235,714.20 |
|
无形资产 |
20 |
|
|
限定性净资产 |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
净资产合计 |
41 |
216,554.07 |
235,714.20 |
|
受托代理资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
受托代理资产 |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
资产合计 |
22 |
273,483.60 |
304,809.08 |
负债和净资产总计 |
42 |
273,483.60 |
304,809.08 |
|
单位负责人： 制表： 复核: |
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业务活动表
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会民非03表 |
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编制单位: 上海金融文化促进中心 2019年度 |
单位：元 |
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项目 |
行次 |
上年数 |
本年数 |
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非限定性 |
限定性 |
合计 |
非限定性 |
限定性 |
合计 |
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|
一、收入 |
|
|
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||||
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其中：捐赠收入 |
1 |
30,000.00 |
|
30,000.00 |
|
|
|
||||
|
提供服务收入 |
2 |
|
|
|
106,020.00 |
|
106,020.00 |
||||
|
商品销售收入 |
3 |
227,740.60 |
|
227,740.60 |
|
|
|
||||
|
政府补肋收入 |
4 |
240.70 |
|
240.70 |
|
|
|
||||
|
投资收益 |
5 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
其他收入 |
9 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
收入合计 |
11 |
257,981.30 |
|
257,981.30 |
106,020.00 |
|
106,020.00 |
||||
|
二、费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
（一）业务活动成本 |
12 |
|
|
|
14,315.00 |
|
14,315.00 |
||||
|
其中：①捐赠项目成本 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
②提供服务成本 |
|
|
|
|
14,315.00 |
|
14,315.00 |
||||
|
③销售商品成本 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
④政府补助成本 |
|
|
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|
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||||
|
⑤业务活动税金及附加 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
（二）管理费用 |
21 |
175,905.96 |
|
175,905.96 |
72,648.22 |
|
72,648.22 |
||||
|
（三）筹资费用 |
24 |
|
|
|
-103.35 |
|
-103.35 |
||||
|
（四）其他费用 |
28 |
27,946.17 |
|
27,946.17 |
|
|
|
||||
|
费用合计 |
35 |
203,852.13 |
|
203,852.13 |
86,859.87 |
|
86,859.87 |
||||
|
三、限定性净资产转为非限定性净资产 |
40 |
|
|
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||||
|
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） |
45 |
54,129.17 |
|
54,129.17 |
19,160.13 |
|
19,160.13 |
||||
|
单位负责人： 制表： 复核: |
|||||||||||
|
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|
现金流量表 |
|||||||
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会民非03表 |
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编制单位：上海金融文化促进中心 |
2019年度 |
|
|
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单位：元 |
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项 目 |
行次 |
上年数 |
本年数 |
||||
|
一、业务活动产生的现金流量： |
1 |
|
|
||||
|
接受捐赠收到的现金 |
2 |
30,000.00 |
|
||||
|
提供服务收到的现金 |
3 |
22,749.65 |
83,270.35 |
||||
|
销售商品收到的现金 |
4 |
243,220.60 |
|
||||
|
政府补助收到的现金 |
5 |
240.70 |
|
||||
|
收到的其他与业务活动有关的现金 |
6 |
|
833.35 |
||||
|
现金流入小计 |
7 |
296,210.95 |
84,103.70 |
||||
|
提供捐赠或者资助支付的现金 |
8 |
|
|
||||
|
支付给员工以及为员工支付的现金 |
9 |
|
|
||||
|
购买商品接受劳务支付的现金 |
10 |
|
14,315.00 |
||||
|
支付的其他与业务活动有关的现金 |
11 |
269,912.13 |
38,463.22 |
||||
|
现金流出小计 |
12 |
269,912.13 |
52,778.22 |
||||
|
业务活动产生的现金净流量 |
13 |
26,298.82 |
31,325.48 |
||||
|
二、投资活动产生的现金净流量 |
14 |
|
|
||||
|
收回投资所收到的现金 |
15 |
|
|
||||
|
取得投资收益所收的现金 |
16 |
|
|
||||
|
处置固定资和产无形资产所收回的现金 |
17 |
|
|
||||
|
收到的其他与投资活动有关的现金 |
18 |
|
|
||||
|
现金流入小计 |
19 |
|
|
||||
|
购建固定资和产无形资产所支付的现金 |
20 |
|
|
||||
|
对外投资所支付的现金 |
21 |
|
|
||||
|
支付的其他与投资活动有关的现金 |
22 |
|
|
||||
|
现金流出小计 |
23 |
|
|
||||
|
投资活动产生的现金流量净额 |
24 |
|
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||||
|
三、筹资活动产生的现金流量 |
25 |
|
|
||||
|
借款所收到的现金 |
26 |
|
|
||||
|
收到的其他与筹资活动有关的现金 |
27 |
|
|
||||
|
现金流入小计 |
28 |
|
|
||||
|
偿还借款所支付的现金 |
20 |
|
|
||||
|
偿付利息所支付的现金 |
30 |
|
|
||||
|
支付的其他与筹资活动有关的现金 |
31 |
|
|
||||
|
现金流出小计 |
32 |
|
|
||||
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
33 |
|
|
||||
|
四、汇率变动对现金的影响 |
34 |
|
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||||
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
35 |
26,298.82 |
31,325.48 |
||||
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单位负责人： 制表： 复核: |
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上海金融文化促进中心
财务报表附注
截止2019年12月31日
（除特别说明，以人民币元表述）
一、 基本情况
上海金融文化促进中心（以下简称本单位）于××××年×月×日经中华人民共和国民政部批准登记。登记证号民证字第 号，登记证书有效期为××××年×月×日至××××年×月×日，组织机构代码 ，住所 ，法定代表人 ，业务主管单位 。
业务范围：
。
二、 财务报表的编制基础
本民办非企业单位财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本民办非企业单位的财务状况、业务活动情况和现金流量。
三、 主要会计政策
(一) 会计制度
本民办非企业单位执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
(二) 会计期间
本民办非企业单位以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
本民办非企业单位以人民币为记账本位币。
1、 记账基础和计价原则
本民办非企业单位会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
2、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
3、 收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本民办非企业单位按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
民办非企业单位在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当民办非企业单位存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
4、 成本费用划分原则
本民办非企业单位支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。
（1） “业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。
（2） “管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。
（3） “筹资费用”科目，核算民间非营利组织为筹资业务活动所发生的各项费用。
5、 重要会计政策变更情况的说明
无
四、 会计报表主要项目注释
(一) 货币资金
|
货币资金种类 |
币种 |
年初数 |
年末数 |
|
现金 |
人民币 |
2,080.00 |
13,309.78 |
|
银行存款 |
人民币 |
271,403.60 |
291,499.30 |
|
合 计 |
|
273,483.60 |
304,809.08 |
(二) 应付款项
|
项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
应付账款 |
|
34,915.00 |
|
34,915.00 |
应付账款主要客户
|
公司名称 |
年末数 |
账龄 |
款项内容 |
未偿还原因 |
|
上海卓磐网络科技有限公司 |
-1,900.00 |
一年以内 |
预付费用 |
尚未到期 |
|
上海立奇图文设计制作有限公司 |
30,000.00 |
一年以内 |
应付费用 |
尚未到期 |
|
商务印书馆上海印刷有限公司 |
6,815.00 |
一年以内 |
应付费用 |
尚未到期 |
|
合 计 |
34,915.00 |
|
|
|
(三) 预收账款
|
账 龄 |
年末数 |
款项内容 |
|
1年以上 |
34,179.88 |
预收服务费 |
(四) 净资产
|
项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
1．限定性净资产 |
|
|
|
|
|
2．非限定性净资产 |
216,554.07 |
19,160.13 |
|
235,714.20 |
|
合 计 |
216,554.07 |
19,160.13 |
|
235,714.20 |
(五) 接受捐赠收入
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
||||
|
非限定性 |
限定性 |
合计 |
非限定性 |
限定性 |
合计 |
|
|
接受捐赠 |
|
|
|
30,000.00 |
|
|
(六) 提供服务收入
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
策划费等 |
106,020.00 |
|
(七) 商品销售收入
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
销售商品 |
|
227,740.60 |
(八) 政府补助收入
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
政府补助 |
|
240.70 |
(九) 业务活动成本
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
提供服务成本 |
14,315.00 |
|
(十) 管理费用
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
行政管理人员办公费用 |
72,648.22 |
175,905.96 |
(十一) 筹资费用
|
项 目 |
本年累计数 |
上年累计数 |
|
减：利息收入 |
833.35 |
|
|
手续费 |
730.00 |
|
|
合 计 |
-103.35 |
|
(十二) 其他费用
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
其他费用支出 |
|
27,946.17 |
五、 关联方关系及关联方交易的说明
无
六、 限定性净资产转为非限定性净资产：
无
七、 净资产变动额：
2019年度净资产变动额为19,160.13元。收入合计106,020.00 元, 费用合计86,859.87元，净资产变动额为收入合计减去费用合计，净资产增加19,160.13元。
八、 资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
无
九、 受托代理业务情况的说明
无
十、 重大资产减值情况的说明
无
十一、 公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
无
十二、 接受劳务捐赠情况的说明
无
十三、 对外承诺和或有事项情况的说明
无
十四、 资产负债表日后非调整事项的说明
无
上述2019年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
|
民办非企业单位名称：（印章） |
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民办非企业单位负责人：（签字） |
民办非企业单位财务负责人：（签字） |
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日期:2020年2月24日 |
日期:2020年2月24日 |
电话：021-63201828
邮箱：swt327@foxmail.com
地址：上海市广东路339号2626室